প্রস্তুত একটি ব্যাংক পুনর্মিলন - আর্থিক হিসাব

কিভাবে এটা এই কাজ

অ্যাকাউন্টিং, নগদ টাকা রয়েছে ধাতব মুদ্রা আলোচনা সাপেক্ষে যন্ত্র, যেমন চেক, ব্যাংক ড্রাফ্ট এবং মানি অর্ডার পরিমাণে পরীক্ষণ এবং সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট এবং চাহিদা আমানত সার্টিফিকেটএকটি সার্টিফিকেট আমানত (সিডি) একটি সুদ জন্মদানে আমানত যে প্রত্যাহার করা যেতে পারে একটি ব্যাংক থেকে এ হবে (চাহিদা সিডি) বা একটি নির্দিষ্ট পরিপক্বতা তারিখ, সময় (সিডি). শুধুমাত্র চাহিদা সিডি যে প্রত্যাহার করা হতে পারে যে কোনো সময় কোনো আগাম বিজ্ঞপ্তি ছাড়াই বা শাস্তি মধ্যে অন্তর্ভুক্ত করা হয় নগদ টাকা. নগদ অন্তর্ভুক্ত নয়, ডাকমাসুল স্ট্যাম্প, সময় সিডি বা নোট প্রাপ্য. অধিকাংশ কোম্পানি ব্যবহার পরীক্ষণ অ্যাকাউন্ট হ্যান্ডেল করতে তাদের নগদ লেনদেন. কোম্পানির আমানত তার নগদ রসিদ একটি ব্যাংক অ্যাকাউন্ট চেক, এবং লিখেছেন চেক দিতে তার বিল. মনে রাখবেন, একটি ব্যাংক অ্যাকাউন্ট একটি সম্পদ কোম্পানি, কিন্তু ব্যাংক থেকে আপনার অ্যাকাউন্ট একটি দায়, কারণ, ব্যাংক প্রতিও যথেষ্ঠ ঋণী টাকা আপনার ব্যাংক অ্যাকাউন্ট থেকে আপনি. এই কারণে, আপনার ব্যাংক অ্যাকাউন্ট, আমানত হয় ক্রেডিট (মনে রাখবেন, দায় বৃদ্ধি সঙ্গে একটি ক্রেডিট) এবং চেক এবং অন্যান্য হ্রাস করা হয়, বাকি (দায় হ্রাস সঙ্গে একটি ডেবিট). ব্যাংক পাঠায় কোম্পানির একটি বিবৃতি প্রতিটি মাস. কোম্পানি চেক এই বিবৃতি বিরুদ্ধে তার রেকর্ড কিনা তা নির্ধারণ করতে হবে, কোন সংশোধন বা সমন্বয় হয়, কোম্পানির ব্যালেন্স বা ব্যাংক এর ভারসাম্য. একটি ব্যাংক পুনর্মিলন একটি সময়সূচী কোম্পানি (আমানতকারী) দেয়ঃ মিটমাট করা, বা ব্যাখ্যা মধ্যে পার্থক্য নগদ ভারসাম্য উপর, ব্যাংকের বিবৃতি, এবং নগদ ভারসাম্য কোম্পানির বই. কোম্পানি দেয়ঃ একটি ব্যাংক পুনর্মিলন নির্ধারণ করার জন্য, তার প্রকৃত নগদ ভারসাম্য এবং প্রস্তুত কোনো এন্ট্রি সংশোধন করতে ক্যাশ ব্যালেন্স, খতিয়ান.

একটি ব্যাংক স্টেটমেন্ট একটি রেকর্ড আপনার ব্যাংক অ্যাকাউন্ট লেনদেন, সাধারণত এক মাসের জন্য প্রস্তুত করে ব্যাংক.

একটি ব্যাংক স্টেটমেন্ট ভালো দেখায়: এই ব্যাংক স্টেটমেন্ট একটি উদাহরণ লেনদেনের সময় যে ঘটেছে মাসে. এ আমানত এবং ক্রেডিট বিভাগে, আপনি দেখতে আমানত মধ্যে তৈরি অ্যাকাউন্ট এবং একটি সেমি হয়, যা একটি সংগ্রহ, একটি নোট (নোট দেখুন এ নীচে বিবৃতি) এবং সুদের ব্যাংক দেওয়া হয়েছে. মধ্যে চেক এবং বাকি বিভাগে, আপনি দেখতে পৃথক চেক করা হয়েছে যে দ্বারা প্রক্রিয়াভুক্ত ব্যাংক এবং এছাড়াও আপনি দেখতে এসসি জন্য একটি ব্যাংক সার্ভিস চার্জ আপনার অ্যাকাউন্ট হিসাবে ভাল হিসাবে একটি (দাঁড়িয়েছে অ জন্য যথেষ্ট তহবিল), এবং উপায় আমরা তৈরি একটি আমানত থেকে একটি গ্রাহক, কিন্তু গ্রাহক আছে কি না যথেষ্ট টাকা পরিশোধ করতে, চেক (চেক ফেরত). কোম্পানির রেকর্ড (বা বই) বোঝায়, জেনারেল লেজার পোস্টিং এবং আকারে হতে পারে নগদ অর্থ বিতরণ জার্নাল, নগদ প্রাপ্তি জার্নাল, ক্যাশ জেনারেল লেজার পোস্টিং বা তালিকা নগদ লেনদেন. একটি উদাহরণ, নগদ তালিকা হয়: ব্যাংক ব্যালেন্স সেপ্টেম্বর ত্রিশ ডলার, কিন্তু অনুযায়ী আমাদের রেকর্ড শেষ নগদ ভারসাম্য ডলার. আমরা যা করতে হবে একটি ব্যাংক পুনর্মিলন খুঁজে বের করতে কেন একটি পার্থক্য আছে. একটি ব্যাংক পুনর্মিলন তুলনা ব্যাংক স্টেটমেন্ট এবং আমাদের কোম্পানির রেকর্ড এবং বা ব্যালেন্স থেকে দুই অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্স. সেখানে বিভিন্ন প্রকার তথ্য আমরা পেতে পারেন, তুলনা করে, ব্যাংক স্টেটমেন্ট, আমাদের রেকর্ড কোন জিনিস মেলে না যে বা অস্তিত্ব নেই, উভয় জায়গায় বলা হয়, একটি আইটেম. একটি আইটেম যোগ করা হবে বা বিয়োগ করার জন্য ব্যাংক বা বইয়ের দিকে পুনর্মিলন. নিম্নলিখিত টেবিলে দিতে হবে, আপনি কিছু উদাহরণ কিভাবে এই আইটেম আবেদন মধ্যে একটি ব্যাংক পুনর্মিলন: আমানত. তুলনা আমানত নেভিগেশন তালিকাভুক্ত ব্যাংক বিবৃতি দিয়ে আমানত কোম্পানির বই. এই করতে তুলনা জায়গা চেক চিহ্ন, ব্যাংক স্টেটমেন্ট এবং কোম্পানির বই দ্বারা আমানত, যে সম্মত হন. তারপর নির্ধারণ আমানত ট্রানজিট. একটি আমানত ট্রানজিট সাধারণত একটি দিন এর নগদ রসিদ রেকর্ড আমানতকারী এর বই এক সময়ের, কিন্তু একটি হিসাবে নথিভুক্ত করে আমানত ব্যাংকের মধ্যে সবচেয়ে সফল সময়ের.

সবচেয়ে সাধারণ আমানত ট্রানজিট হয়, নগদ রসিদ জমা শেষ ব্যবসা, দিন, মাস.

সাধারণত আমানতের মধ্যে ট্রানজিট ঘটতে শুধুমাত্র কাছাকাছি সময়ের শেষে দ্বারা আচ্ছাদিত ব্যাংক স্টেটমেন্ট. উদাহরণস্বরূপ, একটি আমানত তৈরি একটি ব্যাংকের রাতে ডালা মে ত্রিশ-এক হতে হবে, রেকর্ড কোম্পানি দ্বারা মে ত্রিশ-এক, এবং ব্যাংক দ্বারা জুন.

সুতরাং, আমানত প্রদর্শিত হবে না একটি ব্যাংক স্টেটমেন্ট জন্য, মাস শেষ, মে.

এছাড়াও চেক আমানত ট্রানজিট তালিকাভুক্ত গত মাসের ব্যাংক পুনর্মিলন বিরুদ্ধে ব্যাংক স্টেটমেন্ট.

অবিলম্বে তদন্ত কোন আমানত তৈরি মাস সময়, কিন্তু অনুপস্থিত থেকে ব্যাংক স্টেটমেন্ট (যদি না, এটা জড়িত একটি আমানত তৈরি). যদি বাতিল চেক (একটি কোম্পানির চেক প্রক্রিয়াকরণ এবং প্রদান করে ব্যাংক) সঙ্গে ফিরিয়ে আনা হয়, ব্যাংক স্টেটমেন্ট, তাদের তুলনা করা বিবৃতিতে নিশ্চিত হতে উভয় পরিমাণে একমত. তারপর বাছাই চেক সংখ্যাসূচক ক্রম. পরবর্তী, যা নির্ধারণ পরীক্ষা করা হয় অসামান্য. অসামান্য চেক করা হয় যারা দ্বারা জারি একটি আমানতকারী, কিন্তু দেওয়া না করে ব্যাংক, যা তারা টানা হয়. পার্টি গ্রহণ করে পরীক্ষা না পারে, জমা আছে, তা অবিলম্বে. একবার জমা পরীক্ষা নিতে পারে বেশ কিছু দিন পরিষ্কার করার জন্য ব্যাংকিং সিস্টেম. নির্ধারণ অসামান্য চেক তুলনা করে চেক নম্বর আছে যে সাফ সঙ্গে ব্যাংক চেক সংখ্যা দ্বারা জারি কোম্পানি. ব্যবহার চেক চিহ্ন কোম্পানির রেকর্ড চেক জারি চিহ্নিত করতে যারা চেক করে ফিরে ব্যাংক. চেক জারি করেছেন যে, না এখনো ফেরত দেয়া হয়েছে ব্যাংক দ্বারা হয় অসামান্য চেক. যদি ব্যাংক ফেরত দেয় না, চেক, কিন্তু শুধুমাত্র তালিকা সাফ চেক, ব্যাংক স্টেটমেন্ট নির্ধারণ অসামান্য চেক তুলনা করে এই তালিকা সঙ্গে, কোম্পানি এর রেকর্ড চেক জারি. কখনও কখনও চেক দীর্ঘ আগে লেখা হয়, এখনও অসামান্য.

ব্যাংক ত্রুটি

চেক হিসাবে অসামান্য শুরুতে মাসে প্রদর্শিত পূর্বে মাসের ব্যাংক পুনর্মিলন.

অধিকাংশ এই আছে সাফ সময় বর্তমান মাসের তালিকা ঐ যে আছে না, সাফ হিসাবে, এখনও অসামান্য বর্তমান মাস এর পুনর্মিলন.

ব্যাংকের ডেবিট এবং ক্রেডিট. যাচাই সকল ডেবিট এবং ক্রেডিট ব্যাংক স্টেটমেন্ট. ডেবিট প্রতিফলিত জন্য যেমন আইটেম হিসাবে সার্ভিস চার্জ, চেক নিরাপদ আমানত বক্স ভাড়া, এবং নোট দেওয়া, ব্যাংক দ্বারা জন্য আমানতকারী.

ক্রেডিট প্রতিফলিত সংযোজন যেমন আইটেম জন্য যেমন নোট সংগ্রহ করার জন্য আমানতকারী ব্যাংক দ্বারা এবং তারের স্থানান্তর তহবিল থেকে অন্য ব্যাংক যা কোম্পানির পাঠায় তহবিল থেকে হোম অফিস ব্যাংক.

চেক, ব্যাংক ডেবিট এবং ক্রেডিট সঙ্গে আমানতকারী এর বই দেখতে যদি তারা ইতিমধ্যে রেকর্ড করা হয়েছে.

করতে জার্নাল এন্ট্রি জন্য কোনো আইটেম না ইতিমধ্যে রেকর্ড কোম্পানির বই.

কখনও কখনও, ব্যাংক করতে ত্রুটি দ্বারা জমা বা গ্রহণ, টাকা আপনার অ্যাকাউন্ট আউট ত্রুটি. আপনি করতে হবে, যোগাযোগ ব্যাংক, সংশোধন করার জন্য এই ত্রুটি করবে না, কিন্তু রেকর্ড কোনো এন্ট্রি মধ্যে আপনার রেকর্ডের কারণ ব্যাংক ত্রুটি হয় সম্পর্কহীন আপনার রেকর্ড. বই ত্রুটি তালিকায় কোন বই ত্রুটি.

একটি সাধারণ ত্রুটি দ্বারা আমানতকারীদের রেকর্ডিং করা হয়, একটি চেক ইন অ্যাকাউন্টিং রেকর্ড, এ যে একটি পরিমাণ থেকে পৃথক প্রকৃত পরিমাণ.

উদাহরণস্বরূপ, একটি ডলার চল্লিশ-সাত চেক রেকর্ড করা হতে পারে হিসাবে, ডলার. যদিও পরীক্ষা মুছে ফেলা হবে ব্যাংক এ পরিমাণ উপর লিখিত পরীক্ষা (ডলার), আমানতকারী, ঘন ঘন না ধরা ত্রুটি না হওয়া পর্যন্ত, সম্পাদনা, ব্যাংক স্টেটমেন্ট বা বাতিল চেক. আমানত ট্রানজিট অসামান্য চেক এবং ব্যাংক সার্ভিস চার্জ সাধারণত অ্যাকাউন্ট মধ্যে পার্থক্য জন্য, কোম্পানির নগদ অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্স এবং ব্যাংক ব্যালেন্স. দেখুন নিচের ভিডিও উদাহরণ এবং তারপর আমরা অবিরত হবে, এ খুঁজছেন দ্বারা, ব্যাংক স্টেটমেন্ট এবং রেকর্ড আমার কোম্পানি (ক্লিক করুন আমার কোম্পানী) জন্য একটি মুদ্রণযোগ্য কপি. তুলনা পরে ব্যাংক স্টেটমেন্ট এবং রেকর্ড আমার কোম্পানি, আপনি থাকা উচিত চিহ্নিত নিম্নলিখিত আইটেম: ব্যবহার করে চার্ট প্রদান উপরে এবং আইটেম, ব্যাংক পুনর্মিলন প্রদর্শিত হবে নিম্নরূপ: যখন ব্যাংক এবং বই হয়, চুক্তি হয়, আপনি প্রায় সমাপ্ত. ব্যাংক পাশ পুনর্মিলন, আপনি প্রয়োজন হবে না কি অন্য কিছু ছাড়া, যোগাযোগ ব্যাংক যদি আপনি বিজ্ঞপ্তি যে কোন ব্যাংক ত্রুটি. দিকে, আপনি করতে হবে না, জার্নাল এন্ট্রি জন্য প্রতিটি আইটেম. ভাল খবর হল প্রতিটি এন্ট্রি থাকতে হবে নগদ. যদি আমরা যোগ করা বইয়ের দিকে ব্যাংক পুনর্মিলন, আমরা হবে, ডেবিট, ক্যাশ. যদি আমরা বিয়োগ করতে বইয়ের দিকে ব্যাংক পুনর্মিলন, আমরা ক্রেডিট নগদ. জার্নাল এন্ট্রি জন্য বই এর দিকে, আমার কোম্পানী আছে: যখন একটি কোম্পানি রক্ষণাবেক্ষণ একাধিক অ্যাকাউন্ট চেক, এটা মিটমাট হবে, প্রতিটি অ্যাকাউন্টের সঙ্গে আলাদাভাবে ভারসাম্য উপর, ব্যাংক স্টেটমেন্ট, যে জন্য অ্যাকাউন্ট. আমানতকারী পরীক্ষা করা উচিত সাবধানে দেখতে যে ব্যাংক হয়নি একত্রিত লেনদেন এর দুটি অ্যাকাউন্ট. এর মধ্যে অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ কাঠামো, পৃথকীকরণ দায়িত্ব একটি গুরুত্বপূর্ণ উপায়, জালিয়াতি প্রতিরোধ. এক জায়গা থেকে দলবদ্ধ দায়িত্ব হয় মধ্যে নগদ অর্থ বিতরণ চক্র এবং ব্যাংক. প্রতিরোধ সাজশ কর্মচারীদের মধ্যে যারা ব্যক্তি, ব্যাংক অ্যাকাউন্ট জড়িত করা উচিত নয় নগদ অর্থ বিতরণ চক্র. এছাড়াও, ব্যাংকের উচিত মেইল বিবৃতি থেকে সরাসরি যে ব্যক্তি ব্যাংক অ্যাকাউন্টে প্রতি মাসে. পাঠানোর বিবৃতিতে সরাসরি সীমা কর্মীদের সংখ্যা হবে যারা একটি সুযোগ আছে বিনষ্ট করার সঙ্গে সঙ্গে বিবৃতি.

জন্য একটি ভিন্ন দৃষ্টিকোণ এবং সুযোগ অনুশীলন করতে সহজ, ব্যাংক, ক্লিক ব্যাংকিং অনুশীলন.